Utilizând planuri de despăgubire necalificată (NQDC) și planuri de 401 (k), angajații pot alege să amâne o parte din veniturile pe care le-au câștigat și să le primească în viitor. În ambele tipuri de planuri, amânarea oferă venituri pentru anii de pensionare. De asemenea, compensația amânată nu este impozitată atunci când este câștigată, ci mai degrabă atunci când este primită în viitor, eventual cu o rată mai mică dacă venitul dvs. este mai mic în anii următori. Cu toate acestea, planurile NQDC diferă în mai multe moduri de la 401 (k) s, care reprezintă un tip de plan de pensie calificat.

Sumele contribuțiilor

NQDC Nu există limită pentru salariile, bonusurile, comisioanele și alte compensații care pot fi amânate în cadrul unui plan NQDC. Suma de amânare depinde de angajat.

401 (k) În contrast, legea fiscală stabilește limita anuală de amânare pentru 401 (k) s. De exemplu, în 2015, amânarea maximă opțională la 401 (k) este de 18.000 $ (sau 24.000 $ pentru cei cu vârsta de cel puțin 50 de ani până la sfârșitul anului).

Rata rentabilității la amânare

NQDC Compensația care este amânată în cadrul unui plan NQDC câștigă o valoare considerată a dobânzii. (Întrucât amânarea este doar o înregistrare contabilă, nu există o separare efectivă a compensației amânate sau a oricărei dobânzi efective plătite pentru această sumă.) Rata acestui interes considerat este determinată de plan; angajatul care este de acord cu amânările acceptă această rată a dobânzii.

401 (k) În conformitate cu un curs 401 (k), angajatul alege dintr-un meniu de opțiuni de investiții. Rata de rentabilitate depinde de opțiunile alese și de performanța investițională. În cele din urmă, rezultatul fluctuațiilor returnate de investiții în timp poate fi mai bun sau mai rău decât rata fixă ​​plătită pentru sumele amânate în cadrul unui plan NQDC. (Vezi și: Cum să faci bani maxim pe 401 (k) .)

Efectuarea retragerilor

NQDC Distribuțiile dintr-un plan NQDC pot fi plătite numai la apariția declanșarea evenimentului. Există doar șase astfel de evenimente admise:

1. O dată fixă ​​
2. Separarea de serviciu (de exemplu, pensionarea)
3. Schimbarea proprietății sau controlul companiei
4. Incapacitate
5. urgență
6. Luând o distribuție înaintea unui eveniment declanșator, se va impune o impozitare imediată asupra tuturor sumelor amânate, precum și o pedeapsă de 20% plus dobânda.

401 (k)

În cadrul unui plan de 401 (k), distribuirea înainte de vârsta de 59½ ani poate conduce la o penalizare de 10% din suma retrasă (nu întreaga sumă amânată). Există numeroase excepții de la această pedeapsă, incluzând invaliditatea, plata de școlarizare pentru salariat, soțul / soția sau cheltuielile medicale, și cumpărarea unei prime case (până la 10 000 de dolari). În plus, în loc să se facă o distribuție, un angajat poate împrumuta din contul său să stabilească limite stabilite de legea fiscală.(Vezi, de asemenea: Este vreodata intelept sa iti retragi din fonduri 401 (k)?) Fondurile dintr-un 401 (k) pot fi directionate catre un IRA pentru a oferi angajatului mai multa flexibilitate in distributii si opțiunile de investiții. (Nu există o opțiune de răsturnare pentru planurile de compensare neperformante.)

Risc de pierdere

NQDC

Un plan necompensat de compensare este doar o promisiune a angajatorului de a plăti despăgubiri de interes) în viitor. În cazul în care compania merge sub, angajatul este doar un alt creditor negarantate, care probabil nu va recupera ceea ce se datorează. 401 (k)

Acest plan de pensionare este un trust separat și separat de companie. Deși nu există nicio protecție pentru deciziile de investiții proaste, fondurile sunt protejate de FDIC (Federal Deposit Insurance Corporation), SIPC (Corporația de Protecție a Investitorilor în Valori Mobiliare) și de acoperirea excesivă a SIPC. De exemplu, dacă contul unui angajat este deținut în fonduri mutuale, solvabilitatea angajatorului nu are niciun impact asupra siguranței acestor fonduri. Linia de fund

Aceste planuri nu se exclud reciproc. Cei cu câștiguri substanțiale pot alege să facă amânări la 401 (k) și să amâne despăgubiri suplimentare în baza unui plan NQDC. Cei cu fonduri limitate pentru amânare sunt de obicei sfătuiți să aleagă opțiunea 401 (k) din cauza siguranței, accesului mai mare la fonduri și a altor factori discutate mai sus.

Pentru mai multe informații, consultați

Cum funcționează planurile de compensare neperformante și bazele unui plan de pensionare 401 (k).