Trimiteți un videoclip // www. Investopedia. com / termeni / r / rothira. asp

Ce este un "Roth IRA"

AD:

Numit pentru senatorul Delaware William Roth și stabilit de Taxpayer Relief Act din 1997, un Roth IRA este un plan individual de pensionare (un tip de plan de pensie calificat) care are multe asemănări cu IRA tradiționale. Cea mai mare distincție dintre cele două este modul în care sunt impozitate. Deoarece contribuțiile tradiționale ale IRA sunt făcute cu pretaxă, plătiți impozitul pe venit atunci când retrageți banii din cont în timpul pensionării. În schimb, IRA Roth sunt finanțate cu dolari după impozitare; contribuțiile nu sunt deductibile din impozite (deși este posibil să aveți un credit fiscal de 10% până la 50% din contribuție), în funcție de venit și de situația dvs. de viață). Dar când începeți să retrageți fonduri, aceste distribuții calificate sunt scutite de taxe.

-> ->

BREAKING "Roth IRA"

Similar altor conturi individuale de planuri de pensii, banii investiți în cadrul Roth IRA cresc fără taxe. Alte caracteristici definitorii ale unui Roth:

• Contribuțiile pot continua să fie făcute odată ce contribuabilul a trecut de vârsta de 70½ ani, atâta timp cât acesta a câștigat venituri.
• Contribuabilul poate menține Roth IRA la nesfârșit; nu există o distribuție minimă necesară (RMD).
• Eligibilitatea pentru un cont Roth depinde de venit.

Stabilirea unui IRA Roth

Un IRA Roth trebuie stabilit cu o instituție care a primit aprobarea IRS pentru a oferi IRA. Acestea includ băncile, societățile de brokeraj, uniunile de asigurări federale și asociațiile de economii și împrumuturi.

Un IRA Roth poate fi stabilit în orice moment. Cu toate acestea, contribuțiile pentru un an fiscal trebuie făcute de către termenul de depunere a impozitului proprietarului IRA, care este, în general, în data de 15 aprilie a anului următor. Extensiile de înregistrare fiscală nu se aplică.

Există două documente de bază care trebuie furnizate proprietarului IRA atunci când este stabilită o IRA:

• declarația de publicare IRA
• acordul de adoptare a IRA și planul documentului

Acestea oferă o explicație a regulilor și reglementările în baza cărora trebuie să funcționeze IRA Roth și să stabilească un acord între proprietarul IRA și custodele / administratorul IRA.

IRA se încadrează într-o categorie diferită de asigurare decât conturile convenționale de depozit. Prin urmare, acoperirea pentru conturile IRA este mai mică. Compania Federală de Asigurări a Depozitelor (FDIC) oferă în continuare protecție de asigurare de până la 250 000 USD pentru conturile tradiționale sau Roth IRA, dar soldurile contului sunt combinate mai degrabă decât vizionate individual. De exemplu, în cazul în care același client bancar are un certificat de depozit deținut în cadrul unei IRA tradiționale cu o valoare de 200.000 USD și un IRA Roth deținut într-un cont de economii cu o valoare de 100 000 $ la aceeași instituție, titularul contului 50 000 dolari de active vulnerabile fără acoperire FDIC.

Nu toate instituțiile financiare sunt create egale. Unii furnizori de IRA au o listă extinsă de opțiuni de investiții, în timp ce altele sunt mai restrictive. Aproape fiecare instituție are o structură diferită de taxe pentru Roth IRA, care poate avea un impact semnificativ asupra randamentului investiției dvs.

Toleranța la risc și preferințele de investiții vor juca un rol în alegerea unui furnizor Roth IRA. Dacă intenționați să fiți un investitor activ și să faceți o mulțime de tranzacții, doriți să găsiți un furnizor care are costuri de tranzacționare mai mici. Anumiți furnizori chiar vă percep o taxă de inactivitate a contului dacă vă lăsați singuri investițiile prea mult timp. Unii furnizori au mai multe oferte de acțiuni sau burse tranzacționate mai mult decât altele; totul depinde de tipul investițiilor pe care le doriți în contul dvs.

Acordați atenție și cerințelor conturilor specifice. Unii furnizori au solduri minime mai mari ale contului decât altele. Dacă intenționați să faceți bancar cu aceeași instituție, verificați dacă contul dvs. Roth IRA vine cu produse bancare suplimentare.

Compensarea definită

Pentru indivizii care lucrează pentru un angajator, compensația eligibilă pentru a finanța un Roth IRA include salarii, comisioane, prime și alte sume plătite persoanei pentru serviciile pe care persoana le îndeplinește pentru un angajator. La un nivel ridicat, compensația eligibilă este orice sumă indicată în caseta 1 a Formularului W-2 al individului.

Pentru o persoană care desfășoară o activitate independentă sau un partener într-un parteneriat, despăgubirile sunt câștigurile nete ale individului din afacerea sa, cu deducerea oricărei deduceri admise pentru contribuțiile făcute la planurile de pensii în numele persoanei respective și reduse suplimentar cu 50% taxele individuale ale angajatorilor.

Alte compensații eligibile pentru a face o contribuție regulată la un IRA Roth includ sumele impozabile primite de individ ca urmare a unui decret de divorț.

Următoarele surse de venit nu sunt compensații eligibile pentru a face contribuții la un Roth IRA:

• venituri din chirii sau alte profituri din întreținerea proprietății
• dobânzi și dividende
• alte sume excluse în general din venitul impozabil

Contribuția la un IRA Roth

În 2016, o persoană poate aduce o contribuție anuală de până la 5 500 USD unui IRA Roth.

Persoanele care au împlinit vârsta de 50 de ani și mai mult până la sfârșitul anului pentru care se aplică contribuția pot să plătească contribuții suplimentare (până la 1 000 USD în 2016). De exemplu, o persoană care este sub 50 de ani poate contribui până la 5,500 de dolari pentru anul fiscal 2016, dar o persoană care atinge vârsta de 50 de ani până la sfârșitul anului 2016 poate contribui la 6,500 $.

Toate contribuțiile regulate Roth IRA trebuie să se facă în numerar (care include cecuri); contribuțiile regulate Roth IRA nu pot fi făcute sub formă de titluri. Cu toate acestea, există o varietate de opțiuni de investiții în cadrul unui IRA Roth, odată ce fondurile sunt contribuite, inclusiv fonduri mutuale, acțiuni, obligațiuni, ETF-uri, CD-uri și fonduri ale pieței monetare.

Un Roth IRA poate fi finanțat din mai multe surse:

• Contribuții periodice
• Contribuții spousale IRA
• Transferuri
• Rollover contribuții
• Conversii
• Recharacterizations

> O persoană poate stabili și finanța un IRA Roth în numele soțului / soției sale care nu obține venituri mici sau nu.Contribuțiile Spousal Roth IRA sunt supuse acelorași reguli și limite ca și cele ale contribuțiilor regulate ale Roth IRA. Roth IRA de soție trebuie să aibă loc separat de IRA Roth al individului care face contribuția, deoarece IRA Roth nu pot fi ținute ca conturi comune.

Pentru ca o persoană să fie eligibilă pentru a face o contribuție Roth IRA la soț, trebuie îndeplinite următoarele cerințe:

Cuplul trebuie căsătorit și să depună o declarație fiscală comună

• Persoana care face soțul Roth IRA contribuția trebuie să aibă o compensație eligibilă
• Contribuția totală pentru ambii soți nu trebuie să depășească compensația impozabilă raportată la declarația lor fiscală comună
• Contribuțiile la un Roth IRA nu pot depăși limitele de contribuție
• Cerințele de eligibilitate

venitul impozabil poate contribui la un IRA Roth - atâta timp cât acesta îndeplinește anumite cerințe privind statutul de înregistrare și venitul brut ajustat modificat (MAGI). Cei ale căror venituri anuale depășesc o anumită sumă, pe care IRS le ajustează periodic, devin neeligibile să contribuie.

Pentru anul 2016, maximele de venit sunt: ​​

$ 194,000 pentru persoanele care sunt căsătorite și depun o declarație fiscală comună

• $ 10,000 pentru persoanele căsătorite, au locuit împreună cu soții lor oricând pe parcursul anului să depună o declarație fiscală separată
• 132.000 dolari pentru persoanele care se înregistrează ca singură, cap de locuință sau căsătorie separat și nu au locuit cu soții / soțiile lor în nici un moment al anului
• IRS stabilește limite de venit care reduc sau "Eliminarea treptată" a sumei de bani pe care unul este permis să contribuie. Iată o diagramă care descrie intervalele pentru fiecare categorie de înregistrare fiscală în 2016:

Categoria

Domeniul veniturilor pentru 2016	Căsătorit și depunerea unei declarații fiscale comune
Cel puțin 184.000 dolari, dar mai puțin de 194 $, 000	Căsătorit, depunând o declarație fiscală separată și a trăit cu soț / soție în orice moment al anului
Mai mult de zero, dar mai puțin de 10 000 $	Unic, cap de locuință sau căsătorie separat fără a locui cu soț oricând în timpul anului
Cel puțin $ 117, 000 dar mai puțin de 132, 000 $	Acești indivizi trebuie să utilizeze o formulă pentru a determina suma maximă pe care o pot contribui la un Roth IRA. O persoană care câștigă

mai puțin decât intervalele afișate pentru categoria sa adecvată poate contribui până la 100% din compensația sa sau din limita de contribuție, în funcție de care dintre acestea este mai mică. Retragerea fondurilor dintr-un Roth IRA: Distribuție calificată

Puteți oricând să retrageți contribuțiile de la Roth IRA atât de taxe, cât și de penalități. Dacă retrageți numai suma contribuțiilor dvs. Roth, distribuția nu este considerată venit impozabil și nu este supusă unei pedepse, indiferent de vârsta dvs. sau de cât timp a fost în cont. Roth retrageri sunt efectuate pe baza FIFO (primul în, primul out) - astfel încât orice retrageri făcute provin de la contribuții primul. Prin urmare, niciun câștig nu este considerat retras până la retragerea tuturor contribuțiilor.

Pentru o repartizare a câștigurilor de cont pentru a fi calificat, trebuie să se producă cel puțin cinci ani după ce proprietarul Roth IRA și-a stabilit și finanțat primul Roth IRA și distribuția trebuie să aibă loc în cel puțin una din următoarele condiții: Suportul Roth IRA are cel puțin vârsta de 59½ ani când are loc distribuția.

Activele distribuite sunt utilizate pentru achiziționarea sau pentru a construi sau a reconstrui o primă locuință pentru deținătorul Roth IRA sau un membru de familie calificat (soția proprietarului IRA, copilul proprietarului IRA și / sau soțul / soția proprietarului IRA , un nepot al proprietarului IRA și / sau al soțului său, un părinte sau alt strămoș al proprietarului IRA și / sau al soțului / soției acestuia). Aceasta este limitată la 10 000 $ pe viață.

• Distribuția are loc după ce suportul Roth IRA devine dezactivat.
• Activele sunt distribuite beneficiarului titularului Roth IRA după moartea deținătorului Roth IRA.
• Retragerea fondurilor dintr-un Roth IRA: Distribuție necalificată
• O retragere a veniturilor care nu îndeplinește cerințele de mai sus este considerată o distribuție necalificată și poate fi supusă impozitului pe venit și / sau o reducere de 10% - pedeapsa de distribuire. Cu toate acestea, pot exista excepții dacă fondurile sunt utilizate:

Pentru cheltuieli medicale nerambursate -

Dacă distribuția este utilizată pentru a plăti cheltuieli medicale nerambursabile, suma care depășește 10% (sau 7,5% soțul dvs. sa născut înainte de 2 ianuarie 1951) din venitul brut ajustat al individului (AGI) pentru anul de distribuire nu va fi supus la pedeapsa de distribuire timpurie. Cu alte cuvinte, suma plătită pentru cheltuielile medicale nerambursate

minus 10% din venitul brut ajustat al individului pentru anul distribuției poate fi repartizat gratuit. Să plătească asigurare medicală - Dacă individul și-a pierdut locul de muncă.

Pentru cheltuieli de învățământ superior calificat - Dacă distribuția se referă la cheltuielile calificate de învățământ superior ale proprietarului Roth IRA și / sau ale persoanelor aflate în întreținerea acestuia. Aceste cheltuieli educaționale calificate sunt taxe, taxe, cărți, bunuri și echipamente necesare pentru înscrierea sau frecventarea unui student la o instituție de învățământ eligibilă și trebuie utilizate în anul retragerii. Există încă o lacună pentru câștiguri. Dacă retrageți numai suma contribuțiilor dvs. făcute în cursul exercițiului fiscal curent, inclusiv câștigurile din aceste contribuții, acestea sunt tratate ca și când nu ar fi fost făcute. Dacă contribuiți 5 000 $ în anul curent și aceste fonduri generează câștiguri de 500 $, puteți retrage suma totală de 5,55 $ fără impozite și fără penalități atâta timp cât repartizarea este efectuată înainte de data scadentă. Cine beneficiază cel mai mult

Indiferent dacă un IRA Roth este sau nu mai benefic decât un IRA tradițional, depinde de gradul de impozitare al dosarului, de rata de impozitare așteptată la pensionare și de preferința personală. Persoanele care se așteaptă să se afle într-o limită mai mare de impozitare după ce se pensionează pot găsi Roth IRA mai avantajos, deoarece taxa totală evitată la pensionare va fi mai mare decât impozitul pe venit plătit pe valoarea contribuției în prezent. Prin urmare, lucrătorii tineri și cu venituri mai mici pot beneficia cel mai mult de IRA Roth. Într-adevăr, începând cu salvarea cu un IRA la începutul vieții, investitorii profită din plin de efectul de zăpadă a interesului compus: investiția și veniturile dvs. sunt reinvestite și generează mai multe câștiguri, care sunt reinvestite și așa mai departe.

Chiar și acei salariați cu salarii mari care se așteaptă la o rată mai scăzută a impozitului la pensie pot găsi beneficii cu IRA Roth. Mulți investitori preferă pur și simplu să primească un flux de venituri fără taxe la pensionare. În schimb, cei care nu au nevoie de active Roth IRA la pensionare pot lăsa banii să se acumuleze pe durată nedeterminată - distribuțiile minime necesare nu se aplică acestor conturi - iar reglementările permit, de asemenea, unei persoane să transfere bunurile către moștenitori fără taxe la moartea sa (în timp ce beneficiarul trebuie să primească distribuții de la un IRA moștenit, el poate întinde amânarea impozitului prin distribuirea pe baza duratei sale de viață). De asemenea, un soț poate schimba un IRA moștenit într-un cont nou și nu trebuie să înceapă să primească distribuții până la vârsta de 70 de ani.

Unii se deschid sau se convertesc la IRA Roth, deoarece se tem de o creștere a taxelor în viitor, iar acest cont le permite să blocheze cotele curente de impozitare pe soldul conversiilor lor. Executivii și alți angajați foarte compensați, care pot contribui la un plan de pensionare Roth prin angajatorii lor, pot, de asemenea, să deruleze aceste planuri în IRA Roth fără consecințe fiscale și apoi să scape de necesitatea de a lua distribuții minime obligatorii la 70½.

La sfârșitul anului 2015, investitorii dețineau 660 de miliarde de dolari în conturile Roth IRA, aproximativ 9% din totalul activelor IRA.