Distribuțiile minime obligatorii (RMD) din conturile individuale de pensionare (IRAs), 401 (k) s și alte planuri de pensii reprezintă un fapt de viață pentru acei 70½ și peste. În plus, beneficiarii de IRA moșteniți ar putea fi nevoiți să le ia și ei. Mulți pensionari nu au nevoie de banii pe care trebuie să le ia și îi ajută să găsească modalități de a-și minimaliza RMD-urile reprezintă un serviciu excelent pe care consilierii financiari îl pot oferi clienților săi. Consilierii ar trebui să se asigure că clienții lor cunosc valoarea DMR și că sunt luați la timp.

Primul RMD

Prima RMD trebuie să fie luată până la 1 aprilie a anului calendaristic care urmează anului în care ați făcut 70 ½. De exemplu, în cazul în care un client a împlinit 70 ½ pe 3 ianuarie 2014, aceștia ar fi obligați să ia primul lor RMD la 1 aprilie 2015. Pe lângă prima RMD (pe baza soldurilor IRA sau a contului de pensii la data de 31 decembrie 2013 ), li se va solicita să-și ia până la 31 decembrie 2015 rata medie a dobânzii (2015 RMD) (pe baza bilanțului conturilor sale din 31 decembrie 2014). (Pentru mai multe detalii, a se vedea: Cum se calculează distribuțiile minime obligatorii

Așteptarea până la data de 1 aprilie următor ar putea duce la efectuarea a două distribuții necesare în același an calendaristic. În funcție de situația lor, ar fi recomandabil să luăm prima RMD până la sfârșitul anului 2014, în acest caz, pentru a evita dublarea și suportarea obligației fiscale suplimentare. Sau, dacă clientul are o mulțime de venituri impozabile pentru 2014, ar putea avea sens ca clientul să amâne RMD inițial până în aprilie următor.

În cazul în care un beneficiar mai mic moștenește un IRA de la un alt soț, aceștia vor fi obligați să recupereze MDR dacă proprietarul contului decedat își lua deja RMD-urile la momentul decesului. RMD dvs. se va baza pe speranța de viață, nu pe cei care au decedat. Nu toți custozii vă vor informa că trebuie să luați RMD sau în ceea ce privește suma. Consilierii financiari ar trebui să se asigure că clienții care se află în această situație plătesc suma corespunzătoare în fiecare an. (Pentru citirea aferentă, a se vedea:

Consultanță pentru salvarea taxelor pentru deținătorii IRA

.)

Conversii Roth Pentru clienții care nu au nevoie sau doresc bani din RMD, toate contul lor tradițional IRA la un IRA Roth. Bani într-un Roth nu este supus cerințelor RMD și poate fi permis să crească fără taxe. Aceasta este o strategie bună din mai multe motive, dintre care una este dorința de a lăsa bani moștenitorilor tăi. Desigur, suma convertită va fi supusă impozitului pe venit, dar, în mod considerabil, întreaga sau o parte a impozitului ar putea fi plătit din valoarea oricăror RMD dacă clientul le ia deja. Dacă nu este cazul, ca o conversie Roth la orice vârstă, este important să vă asigurați că au fonduri în afara IRA lor din care să plătească impozitul.La moartea ta și atâta timp cât Roth a fost deschis cu cel puțin cinci ani înainte, distribuțiile de la moștenitorii tăi vor fi impozabile. Aceștia vor trebui să aibă o distribuție minimă, dar restul poate rămâne în cont ca întinzând Roth la fel ca strategia din spatele folosirii unui IRA moștenit ca un cont întins. (999)> În anii trecuți, Congresul a autorizat distribuții caritabile calificate (QCD) pentru cei care sunt cel puțin 70½ și luând RMD. De la acest Congres scris, nu a adoptat această legislație până în 2015, deși ar putea încă să o facă. Pentru cei care sunt înclinați în mod gratuit, aceasta este o tactică extraordinară. Îți îndepliniți cerința RMD, contribuiți la caritate și reduceți venitul brut ajustat într-o singură scădere. În multe cazuri, reducerea valorii AGI este o mișcare mai bună de planificare a impozitelor decât o deducere de deducere benevolă.

Congresul de anul trecut a aprobat QCD la sfârșitul lunii decembrie, deci, dacă acest lucru vă interesează, atunci va trebui să așteptați să faceți acea parte din RMD pe care doriți să o direcționați către caritate până când aceasta va fi îmbunătățită. Cel mai rău caz, chiar dacă nu există un certificat QCD aprobat pentru acest an, puteți să utilizați tot sau o parte din RMD pentru a vă face o contribuție caritabilă și să luați deducerea la fel ca orice alte contribuții pe care le-ați putea face. (Mai mult, vezi:

Top sfaturi pentru reducerea distribuțiilor minime necesare ) Integrarea RMD-urilor cu strategia generală

RMDs nu trebuie făcut în vid, mai ales dacă aveți un portofoliu semnificativ RMD-urile sunt considerabile. Integrați-le în reechilibrarea dvs. Dacă trebuie să strângeți bani în IRA pentru a satisface nivelul RMD, vindeți exploatații pe care le-ați putea vinde oricum pentru a facilita reechilibrarea portofoliului. Cu veniturile din distribuție, cu orice parte a distribuției de care nu aveți nevoie, investiți-le într-un cont impozabil din nou, cu un ochi pentru a obține o suprafață din alocarea de active care necesită fonduri suplimentare. Dacă aveți suficient venit câștigat, ați putea, de asemenea, să finanța un cont Roth IRA cu o parte din bani, de asemenea.

Cunoașteți sancțiunile

Sancțiunile pentru neaplicarea unei RMD la timp sunt rigide. Există o penalizare de 50% pentru orice sumă care ar fi trebuit să fie luată, dar nu a fost. În plus, impozitul pe această sumă este încă datorat. De exemplu, dacă suma dvs. RMD este de 30.000 $ și veți lua doar 10.000 $, ar fi o penalizare de 10.000 $ pentru cei 20.000 de dolari care nu au fost luați. Gardienii IRA sunt obligați să notifice serviciul intern de venituri (IRS) în ceea ce privește suma RMD și trebuie să primiți în fiecare an o notificare cu privire la suma respectivă. Site-urile web ale celor mai mari custozi, cum ar fi Charles Schwab Corp. (SCHW SCHWCharles Schwab Corp44, 65-0, 38% și T. Rowe Price Group Inc. (TROW

TROWT Rowe Price Group Inc94, 98 + 0, 43%

creat cu Highstock 4. 2. 6

) au calculatoare RMD pentru utilizarea clientului. (Pentru mai multe informații, consultați:

Cum consilierii pot proteja IRA-urile moștenite .) Rolul consultanților financiari Dincolo de elementele de bază ale notificării clienților cu privire la RMD-urile lor și asigurarea că acestea sunt luate, consilierii financiari ar trebui să-i sfătuiască pe clienți să utilizeze cât mai bine această cerință și strategii pentru a reduce viitoarele RMD. DMI ar trebui integrate în reechilibrarea și alte strategii utilizate în cursul anului. Consilierii ar trebui să discute posibilitatea efectuării unei conversii Roth pentru a reduce viitoarele RMD și pentru a le ajuta să integreze oferta caritabilă dacă sunt înclinați în mod gratuit. Linia de fund Distribuțiile minime necesare sunt un fapt de viață. Pentru pensionari care au nevoie de fluxul de numerar pentru a-și susține stilul de viață, nu există prea multe planuri de făcut. Pentru alții care nu au nevoie de bani și ar prefera să reducă cât mai mult posibil muscatura fiscală există strategii de luat în considerare și un consultant financiar calificat poate oferi îndrumări valoroase aici. (Pentru mai multe informații, consultați: Reminderul minim de distribuție necesar .)