a:

În conformitate cu Legea privind viața mai bună a vieții din 2014 (ABLE Act), fondurile dintr-un cont 529A pot fi utilizate pentru a acoperi cheltuielile calificate de invaliditate suportate de beneficiarul desemnat pentru a-și îmbunătăți și menține sănătatea și calitatea vieții. Cheltuielile tipice de îngrijire includ locuințe, transporturi speciale, îngrijiri la domiciliu, diverse cheltuieli medicale asociate invalidității, servicii de suport personal și tehnologie de asistență. Fondurile utilizate pentru cheltuielile necalificate sunt în mod obișnuit supuse impozitelor federale și de stat, precum și unei sancțiuni speciale de 10% impuse de guvernul federal.

AD:

Cheltuieli calificate pentru persoanele cu dizabilități

Pe lângă cheltuielile medicale și de sănătate de bază, beneficiarul desemnat poate solicita anumite cheltuieli care îi pot îmbunătăți independența. Aceste cheltuieli pot include educație, management financiar și servicii administrative. De asemenea, în cazul în care beneficiarul desemnat moare, cheltuielile pentru servicii funerare și înmormântare pot proveni dintr-un cont 529A. Legea ABLE prevede că orice cheltuieli suportate de beneficiarul desemnat înainte de a deveni invalid sau în perioadele de timp în care dizabilitatea lui a dispărut nu sunt considerate ca fiind cheltuieli calificate de invaliditate. Serviciul Internal Revenue (IRS) poate identifica și defini alte cheltuieli calificate în viitor.

În 19 iunie 2015, IRS și Departamentul Trezoreriei au propus noi reglementări pentru planurile 529A. IRS a propus ca noțiunea de cheltuieli calificate de invaliditate să fie definită pe larg și să includă și alte cheltuieli de bază pentru elementele care asigură mijloace eficiente de comunicare și de navigare în viața cotidiană a beneficiarului desemnat.