a:

În Statele Unite, transferurile posumului de posturi necesită doar listarea unui beneficiar primar. Beneficiarii potențiali sunt recomandați, dar nu sunt necesari. Exemple de tipuri de active care necesită desemnarea beneficiarului includ polițe de asigurare de viață, fonduri de pensii și alte investiții. Proprietarul de politică / cont poate include de obicei condițiile necesare care trebuie îndeplinite înainte ca fondurile să fie transferate unui beneficiar contingent. Nu există tratamente fiscale separate sau alte reglementări aplicate beneficiarilor contingenți care nu sunt plasați pe beneficiari primari.

Examinarea situațiilor neprevăzute

Definiția legală a unui beneficiar contingent este orice persoană sau entitate desemnată ca beneficiar al unui activ sau al unui cadou, care primește veniturile numai dacă se realizează un set predeterminat de circumstanțe. De departe, cel mai frecvent exemplu de beneficiar contingent este cineva numit pentru a primi bani dintr-o poliță de asigurare de viață, dar numai în cazul în care beneficiarul primar nu supraviețuiește titularului poliței de asigurare. Banii beneficiarului de asistență depind de moartea beneficiarului principal.

Contingentele nu trebuie să fie atât de înguste sau sumbre. Primirea veniturilor este adesea condiționată de o anumită realizare a beneficiarului, cum ar fi absolvirea colegiului sau evitarea problemelor legale. Dacă proprietarul unei case dorește doar să dăruiască casa unui fiu beneficiar care este căsătorit, el poate oferi un beneficiar alternativ în cazul în care fiul nu este căsătorit atunci când transferul ar trebui să aibă loc.

Unele dintre aceste legi variază în funcție de stat și depind de natura activelor transferate. În general, o poliță de asigurare de viață are mai puține restricții privind tipurile de contingențe decât un IRA, 401 (k) sau alt activ de pensii.

În cazul în care beneficiarul principal este un copil și este considerat incapabil să administreze activele până la maturitate, patrimoniul poate numi un trust pentru copii ca beneficiar contingent care urmează să fie administrat în timp.

Beneficiari multipli contingenți

De asemenea, este posibil să se creeze mai mulți beneficiari contingenți. Dacă bunicul dorește să propună acordarea a 50.000 de dolari fiecăruia dintre cei patru nepoți ai săi, dar făcând fiecare moștenire individuală sub aspectul nepoții care câștigă o diplomă de licență, el poate face acest lucru.

Beneficiarii multipli sunt, de asemenea, admisi pentru conturile de pensii care solicită beneficiarilor să ia distribuțiile minime necesare sau MDD-urile. Odată ce o situație de urgență este satisfăcută și un beneficiar individual primește fondurile sale, vârsta persoanei respective este utilizată pentru calculele RMD.

Dreptul Beneficiarului contingent care provoacă dreptul la recuperare

Există câteva scenarii în care proprietarul activului este supraviețuit de ambele tipuri de beneficiari, iar beneficiarul contingent poate contesta dreptul beneficiarului primar de a primi fonduri.În cele mai dramatice circumstanțe, cum ar fi atunci când beneficiarul principal este suspectat de uciderea proprietarului bunului, o politică sau un contract întreg poate fi declarată nulă într-o instanță federală, indiferent de planificarea oficială a proprietății.

Cele mai multe state au adoptat legi, uneori cunoscute sub numele de "legi ucigașe", care afirmă că niciun beneficiar nu poate primi fonduri rezultate din greșelile lui. Problema este diferită în cazul unei ucideri involuntare sau al altor infracțiuni mai puțin grave. Cele mai multe instanțe afirmă că, pentru beneficiarii contingenți, pentru a-și câștiga provocarea, beneficiarul principal trebuie să fi avut intenții de rău intenționată împotriva proprietarului activului.