a:

Mențineți întotdeauna confirmări comerciale pentru investițiile dvs., inclusiv cele care sunt scutite de impozit, deoarece există anumite situații în care puteți datora impozite pe o vânzare sau distribuție. Obligațiunile scutite de taxe sunt scutite doar de impozitul pe veniturile din dobânzi, în timp ce câștigurile din vânzarea unei obligațiuni sunt supuse impozitelor. Cu excepția cazului în care ați dobândit obligațiunea după 1 ianuarie 2014, instituția financiară care deține obligațiunile dvs. poate să nu aibă baza costului inițial pentru obligațiunile dvs. și nu este obligată să aibă aceste informații. Dacă vindeți obligațiunea dvs. scutită de impozit pentru un câștig, probabil că veți datora impozite și trebuie să cunoașteți baza costului inițial pentru a calcula cu exactitate impozitele datorate.

Colectați următoarele informații pentru a raporta cu precizie câștigul: data achiziției; costul original și, cel mai important, dacă a fost cumpărat cu o primă sau cu o reducere; și data la care ați vândut obligațiunea. Normele fiscale s-au schimbat de mai multe ori de-a lungul anilor, ceea ce face ca data achiziționării inițiale să fie foarte importantă în determinarea tipului și a valorii impozitului datorat. Apoi, aveți nevoie de costul inițial de achiziție pentru a stabili dacă obligațiunea a fost achiziționată cu o reducere, o primă sau o paritate. Dacă obligațiunea a fost achiziționată la o primă, regulile fiscale impun amortizarea primei. Modul în care calculați amortizarea depinde și de durata deținerii obligațiunii și de faptul că ați vândut obligațiunea înainte de maturitate. Astfel, trebuie să aveți informații exacte despre data achiziționării inițiale și să vindeți obligațiunea.