a:

Datoria pe termen scurt este considerată parte a datoriilor curente ale unei societăți și este inclusă în calculul capitalului circulant. Datoriile pe termen scurt trebuie rambursate de o societate în termen de un an și intră sub incidența definiției datoriilor curente. Deoarece capitalul circulant este calculat ca un activ circulant al companiei, minus datoriile curente, datoria pe termen scurt reduce capitalul circulant.

Datoria pe termen scurt

Datoria pe termen scurt este de obicei împrumutată de o companie pentru a-și finanța operațiunile curente, cum ar fi achiziționarea de materii prime, plata furnizorilor și plata anumitor cheltuieli. De asemenea, uneori, o companie strânge toate datoriile pe termen scurt, împreună cu o parte curentă a datoriei pe termen lung, ambele fiind incluse în pasivele curente ale bilanțului societății. Prin urmare, orice reclasificare a datoriei pe termen lung în datorii pe termen scurt sau împrumuturi ale unei întreprinderi datorate într-un an reduce capitalul circulant.

->

Considerații privind datoriile pe termen scurt

Există anumite situații în care o întreprindere își asumă datorii pe termen scurt prin împrumuturi de la creditori, dar leagă prompt soldul datoriei pe termen scurt atunci când este datorat prin luarea de credite din nou pe termen scurt. În acest caz, un investitor ar trebui să evalueze dacă este rezonabil să presupunem că datoria pe termen scurt a unei societăți va fi reluată și, prin urmare, va exclude acest echilibru al datoriei din calculele privind capitalul circulant.

Capitalul de lucru ajustat

În anumite situații, investitorii doresc să ia în considerare numai activele și pasivele curente legate de operațiunile unei companii și să excludă orice conturi curente care au legătură cu operațiunile de finanțare ale unei companii, cum ar fi ca datorie pe termen scurt. În acest caz, datoria pe termen scurt nu afectează calculele capitalului de lucru ajustat.