Există puține cuvinte în dicționarul financiar care pot fi încărcate de cititori ca moștenire. Acest cuvânt poate însemna bogății rapide pentru unii, împărțirea agonizantă a familiei și înșelăciunea legală pentru alții, precum și actele dure și incomode de rezolvare a situațiilor imobile și depunerea instanțelor pentru cei care sunt numiți executori și administratori.

Orice persoană care intră într-o moștenire sau este implicată în procesarea unei persoane trebuie să se lupte cu omul fiscal într-un fel sau altul. Există mai multe tipuri diferite de impozite pe succesiuni și primul pas în depunerea și plata corectă constă în a ști care dintre acestea se vor aplica. (Pentru mai multe informații, consultați: Noțiuni de bază pe planul dvs. de locuințe .)

AD:

Impozitul pe proprietate

Acest tip de impozit se va aplica numai persoanelor desemnate de non-soția care se așteaptă să primească o moștenire de la decedat care depășește 5 USD. 43 de milioane în valoare în 2015. În plus, Congresul a ales să facă creditul unificat portabil pentru cuplurile căsătorite, astfel încât un soț poate acum să își lase întreaga avere celuilalt, iar celălalt poate să-și folosească atât averea, cât și soțul credite unificate pentru a distribui până la 10 USD. 86 în 2015.

Exemplul

: Joe și Betty au câte 7 milioane de dolari în conturile individuale de pensionare (IRA). Joe moare în martie 2015 și lasă pe toți IRA-urile lui Betty. În acest moment, nu este datorată nici o taxă imobiliară din cauza deducerii maritale și caritabile nelimitate. Betty moare căzând și părăsește banii IRA în valoare totală de 14 milioane de dolari celor doi copii ai lor. Primele 10 $. 86 de milioane de bani IRA vor trece fără taxe pentru copii, indiferent de modul în care acestea sunt alocate, iar restul vor fi impozitate la cotele impozitului pe proprietăți. Impozitele pe proprietățile federale sunt înregistrate utilizând formularul 706 pentru Internal Revenue Service (IRS). (Pentru mai multe informații, a se vedea: 4 modalități de a minimiza impozitele pe proprietate .)

Impozitele pe proprietate pot fi, de asemenea, impuse la nivel de stat în cazul în care averea decedatului depășește limita impusă de acel stat. Această sumă variază în funcție de stat, dar pragul este de obicei considerabil mai mic decât limita federală. Regulile care se aplică în cazul în care proprietatea imobiliară deținută în alte state poate fi destul de complexă în unele cazuri. În prezent există 16 state care impun un impozit pe proprietate și Tennessee nu va mai fi una dintre ele începând cu 1 ianuarie 2016.

Taxa de cadouri

Dacă decedatul unui imobil a făcut un cadou de numerar sau de proprietate altcineva decât soțul / soția sau o organizație de caritate calificată în anul decesului, atunci va trebui să se depună o declarație fiscală cadou și să fie plătită taxa pe valoarea cadoului care depășește 14.000 de dolari pentru 2015. Această sarcină este atribuită în mod obișnuit executorul bunului, deși un profesionist fiscal este adesea delegat să efectueze serviciul propriu-zis. (Pentru mai multe informații, consultați:

Ce sunt impozitele cadou? ) Exemplu

: Eric îi dă 20.000 de dolari în numerar prietenei sale Ida în februarie 2015. Șase luni mai târziu, el este ucis într-un accident de mașină. El va datora taxa de cadou pentru 6 000 de dolari din numerarul pe care și-a dat-o prietenei pentru anul 2015. Executorul proprietății îi cere fostului său pregătitor de impozit pe venit să depună declarația pentru acest lucru. Declarațiile federale de impozitare a cadourilor sunt depuse folosind formularul 709 al IRS. La fel ca în cazul impozitelor pe proprietate, pot fi impuse taxe de cadou la nivel de stat, iar declarațiile fiscale multi-stat ar trebui să fie depuse pentru proprietăți care au fost înzestrate într-un stat nerezident. Impozitarea moștenirii

Spre deosebire de cele două tipuri de taxe anterioare, impozitele pe succesiuni sunt evaluate numai la nivel de stat. Nu există o taxă federală pentru moștenire în sine. Din fericire pentru cei mai mulți contribuabili, în prezent sunt doar șase state rămase în America care evaluează o taxă de moștenire pentru anii fiscali curenți. Nebraska, Iowa, Kentucky, Maryland, Pennsylvania și New Jersey încă impun acest impozit asupra moștenirilor. (Mai mult, vezi:

Lăsând moștenirea copiilor mai ușor de spus decât făcut .) Acest tip de impozit este unic în sensul că nu este declanșat de suma ceremoniei, ci mai degrabă de relația dintre destinatarul decedatului. Soții sunt scutiți necondiționat de impozitul pe moștenire în toate statele, iar cele mai multe organizații de caritate sunt scutite, de asemenea, cu câteva excepții. Copiii sunt de obicei scutiți sau sunt impozitați la o rată foarte scăzută. Ratele de impozitare încep să urce pentru rudele sau ne-rudele mai îndepărtate. Impozitul pe succesiune este, de asemenea, evaluat de obicei pentru oricine primește bunuri care se află într-unul dintre statele menționate mai sus, indiferent de locul în care locuiește destinatarul. Un moștenitor care locuiește în Idaho și moștenește casa bunicii sale din New Jersey va fi obligat să plătească suma corespunzătoare de impozit pe moștenire.

Ratele impozitului pe succesiune pot varia substanțial de la o stare la alta și de un tip relativ la altul. Cu toate acestea, în mod obișnuit, trebuie depusă o singură formă de impozit pe moștenire pentru a acoperi toate impozitele datorate de toți moștenitorii pentru activele care trec prin probate. Executorul este adesea obligat să prezinte formularul depus instanței de probă pentru a dovedi că această taxă a fost plătită în fața instanței va elibera proprietatea moștenitorilor. Beneficiarii sunt responsabili pentru depunerea declarațiilor pentru orice bunuri eligibile care sunt primite în afara probate, cum ar fi beneficiile de asigurare de viață, planurile de pensionare, anuitățile și transferul la deces (TOD). (Mai mult, vezi:

Sari peste costurile probate .) Impozitul pe venit

Ultimul tip de impozit ce pot fi datorate de moștenitori sau moșii este, desigur, impozitul pe venit. Acest lucru va fi evaluat cu privire la orice venit care a fost câștigat decedat între data decesului și 1 ianuarie a anului respectiv. În unele cazuri, moștenitorul poate datora vânzarea de valori mobiliare deținute în conturi impozabile sau alte proprietăți, în funcție de momentul și circumstanțele vânzării. Orice venit pe care decedentul l-ar fi primit dacă ar fi trăit trebuie, de asemenea, să fie impozitat, cum ar fi un salariu final sau venituri din investiții.Trebuie să se plătească impozit pe acest tip de venit, fie de la moștenire, de la moștenitor, fie de la oricine altcineva care ar fi primit-o.

Linia de fund

Există mai multe tipuri diferite de impozite care se pot aplica unei anumite moșteniri. Mai mult de unul dintre ei va fi adesea evaluat pentru mulți moștenitori, iar cei care sunt suficient de norocoși să moștenească proprietatea trebuie să se asigure că unchiul Sam și toate statele respective își câștigă partea înainte de a revendica ceea ce a rămas. Pentru mai multe informații despre taxele de cadou, de proprietate și de moștenire, vizitați site-ul IRS la www. irs. consultați consilierul financiar. (Pentru mai multe informații, consultați:

Planificarea imobiliară 16 lucruri de făcut înainte de a muri .