Odată încheiat sezonul de impozitare, aceasta nu înseamnă că aveți șansa de a efectua o ajustare de ultimă oră la conversiile Roth IRA sau că a trecut o schimbare de contribuție. Întrucât conversiile și contribuțiile pot avea un impact semnificativ asupra averii pe termen lung și pe termen scurt, consilierii financiari și contribuabilii ar putea dori să își verifice dublul numărului înainte de termenul final, de obicei la jumătatea lunii octombrie. Lipsa datei din octombrie ar necesita o decizie scrisă privată dificilă de la Internal Revenue Service pentru a inversa eroarea. (Pentru mai multe informații, consultați: Greșeală? Cum să depuneți o declarație fiscală modificată .)

AD:

Scenarii comune

Cea mai obișnuită eroare este suprafinanțarea unui Roth IRA prin depășirea limitelor modificate ale venitului brut ajustat. Dacă nu este corectată, contribuabilul poate fi supus unei sancțiuni de 6%; acest lucru se poate dovedi destul de costisitor, în funcție de volumul capitalului investit. Consultanții financiari pot re-caracteriza contribuțiile prin depunerea formularului 1040X (precum și a oricăror depuneri de stat) și prin solicitarea unui transfer de la IRA Roth. (Pentru mai multe, vedeți: Venitul brut vs. venitul brut ajustat față de venitul brut ajustat modificat .)

În cazul în care o persoană care intenționează să contribuie la un IRA Roth mai degrabă decât un IRA tradițional, abordarea este similară: Contribuțiile pot fi re-caracterizate de IRS și de IRA tradițional. În cazul în care contribuabilul nu reușește să maximizeze contribuțiile Roth IRA pe parcursul unui anumit an și greșeala trece neobservată până când se depune formularul 1040X, contribuabilul poate datora impozite suplimentare asupra contribuțiilor Roth IRA la IRS. (Pentru lecturi corelate, consultați:

Documentele fiscale trebuie să păstrați întotdeauna .)

Cele mai mari modificări sunt necesare atunci când inversează sau anulează o conversie Roth IRA, care poate avea un impact semnificativ asupra liniei de bază a contribuabilului. De multe ori, o persoană poate dori să anuleze o conversie dacă realizează o pierdere substanțială din valoarea contului. Un Roth IRA ar solicita persoanei fizice să plătească impozite pe întreaga sumă, în timp ce un IRA tradițional îi va permite să plătească impozite numai pe ceea ce rămâne în cont. (

Recharacterizing Your Contribuția IRA sau Roth Conversion .) Reguli de scris privat

Consultanții financiari și contribuabilii care nu au termenul limită de la mijlocul lunii octombrie pot cere o hotărâre scrisă privată de la IRS pentru a remedia problema. În timp ce IRS nu are obligația de a acorda astfel de solicitări în toate cazurile, agenția are tendința de a face acest lucru atunci când a existat o eroare de custode sau de consilier; scuza "Am uitat" rareori funcționează. (Mai mult, vezi:

returnarea incorectă a taxelor, acum ce? ) Rezoluția privată a hotărârilor poate dura de la șase luni până la un an și ar putea costa între 500 și 10 000 $, , potrivit Bankrate.În timp ce este posibil ca persoanele fizice să solicite o decizie privată de scrisori pe cont propriu, majoritatea experților recomandă să consulte un profesionist fiscal atunci când se ocupă de IRS din cauza costului erorilor. Conversiile pierdute costă în intervalul de $ 4, 000, prin unele estimări. (Mai mult, vezi:

Simpla matematică fiscală a conversiilor Roth .) Hotărârile privitoare la scrisori ar trebui să fie o ultimă soluție din cauza costului și a timpului implicat. În schimb, consilierii financiari ar trebui să-și marcheze calendarele și să aibă discuții cu clienții cu mult înainte de mijlocul lunii octombrie pentru a permite întârzieri din partea clientului. Aceasta este cea mai bună modalitate de a vă asigura că termenul este îndeplinit; dacă este omis, hotărârile privitoare la scrisori sunt un remediu costisitor care ar putea reflecta prost pe consilier. (Pentru citirea aferentă, consultați:

Advisors: Evitați aceste greșeli frecvente .) Linia de fund

Chiar dacă ziua fiscală a venit și a dispărut, erorile pot fi reparate până la jumătatea lunii octombrie. Consilierii financiari ar putea dori să verifice documentele clientului pentru a se asigura că orice conversii ale IRA au fost făcute la timp și că contribuțiile au fost făcute corect. Nerespectarea corectă a preocupărilor până în data de octombrie ar putea forța consultanții și clienții acestora să solicite o hotărâre privată din partea IRS, o abordare consumatoare de timp și costisitoare, care ar putea deteriora relația consultant-client. (Pentru mai multe, consultați:

Faceți aceste 5 rezoluții fiscale pentru următoarele 15 aprilie .