Un concept major în contabilitate este cunoscut sub numele de depreciere, care este o metodă de alocare a costului unui activ pe parcursul duratei sale de viață utile. Multe polițe de asigurare, cum ar fi cele pentru asigurarea proprietarilor de locuințe, includ acoperirea costurilor de înlocuire, ceea ce înseamnă că, dacă se depune o cerere, pot fi revendicate unele sau toate deprecierile. Aceasta este cunoscută sub denumirea de depreciere recuperabilă.

Asigurări, amortizări și amortizări recuperabile

Atunci când o persoană obține o poliță de asigurare a proprietarilor de locuințe, tot ceea ce este acoperit de poliță obține o valoare atașată la aceasta. Este firesc ca casa în sine și elementele atribuite în cadrul politicii să poată scădea în timp, datorită uzurii normale a uzurii și a timpului de trecere. Valoarea de valoare care este pierdută în fiecare an și este contabilizată este cunoscută sub denumirea de depreciere. Ca un exemplu de depreciere, presupunem că proprietarul achiziționează un frigider high-end pentru $ 3, 000. Se presupune că frigiderul are o durată de viață utilă de 10 ani. Având în vedere acest lucru, deprecierea anuală admisă pe an este costul total împărțit la durata de viață estimată. În acest caz:

Amortizarea = 3.000 $ / 10 = 300 $ pe an.

În cazul în care majoritatea persoanelor depun o cerere de asigurare, acestea sunt rambursate pentru valoarea reală a valorii (ACV) a bunului deteriorat sau distrus. Aceasta este o măsură a valorii activului. Valoarea ACV se calculează luând în considerare costul de înlocuire al activului, care este costul pentru înlocuirea activului în starea sa înainte de pierdere și scăderea deprecierii. Să presupunem că frigiderul proprietarului este distrus după patru ani. ACV-ul frigiderului în acest caz este:

Frigider ACV = $ 3,000 - ($ 300 x 4) = $ 1, 800

În cazul în care polița de asigurare are o clauză de amortizare recuperabilă, atunci proprietarul are dreptul să revendice deprecierea frigiderului . În acest caz, amortizarea recuperabilă este de $ 1, 200. Este important ca un proprietar al poliței să confirme dacă amortizarea este recuperabilă sau nerecuperabilă. În unele cazuri, amortizarea care este inițial recuperabilă poate deveni nerecuperabilă dacă anumite clauze de politică nu sunt îndeplinite sau onorate, cum ar fi reparațiile sau înlocuirile care nu se efectuează până la un anumit termen, de exemplu.

Amortizare recuperabilă cu o deductibilă

Multe politici au o deductibilitate care trebuie luată în considerare. În acest moment, diferența de amortizare recuperabilă sau de amortizare nerecuperabilă face o mare diferență în cazul unei creanțe. De exemplu, presupuneți că un aparat de uz casnic costă 5 000 $ și are o durată de viață utilă de cinci ani. Mai mult decât atât, să presupunem că deductibilă polița de asigurare este de $ 1, 700. Aparatul este distrus după doi ani și o cerere este depusă.

Amortizare admisibilă = 5 000 $ / 5 = 1 000 $ pe an

Aparat ACV = 5 000 $ - ($ 1 000 x 2) = 3 000 $

000 - $ 1, 700 = $ 1, 300

Fără depreciere recuperabilă, valoarea totală a acestui element poate fi de numai 1, 300 USD.Cu amortizarea recuperabilă, creanța este ajustată în sus pentru a include suma amortizării:

Creanța netă cu amortizare recuperabilă = $ 1, 300 + depreciere = $ 1, 300 + $ 2, 000 = $ 3, 300

creanța cu amortizare recuperabilă este de peste două ori și jumătate din valoarea creanței fără amortizare recuperabilă.

Trimiterea unei reclamații

Fiecare companie de asigurări are propriile politici pentru a depune o cerere, însă, în general, pentru a recupera costul amortizării, trebuie să reparați sau să înlocuiți materialul deteriorat, să salvați toate facturile și chitanțele, cu cererea, furnizați formulare și chitanțe originale și contactați un profesionist în domeniul asigurărilor pentru pași ulteriori.

Rețineți că, dacă înlocuiți elementul original cu unul mai puțin costisitor, societatea de asigurări va baza la valoarea de plată a costului de înlocuire al elementului nou, nu la elementul distrus.