Ca toți proprietarii de afaceri mici, consultanții financiari caută modalități de a reduce impozitele, de a-și maximiza veniturile și de a salva pentru pensie. Consilierii care își dețin propria afacere suportă o serie de cheltuieli care sunt unice pentru linia lor de lucru, însă există și alte măsuri pe care majoritatea sau toți contribuabilii independenți pot lua pentru a-și reduce veniturile raportabile. Acest articol analizează căile majore disponibile pentru consilierii financiari pentru a reduce venitul brut ajustat pe care trebuie să-l raporteze către IRS. (Pentru mai multe informații, aruncați o privire la 10 cele mai scăzute reduceri de impozite .)

Tutoriale: Ghidul privind impozitul pe venitul persoanelor fizice

Entitatea separată de afaceri Mulți consilieri financiari urmează aceeași strategie ca și ceilalți proprietari de întreprinderi mici, transformându-și practicile în entități de afaceri separate, cum ar fi un subcapitol Societate S, societate C, parteneriat sau SRL. Ei își plătesc apoi salariile din afacerile lor, lăsând astfel venitul rămas din practica impozabilă afacerii. Acest lucru împiedică practicantul să fie răspunzător personal pentru toată impozitul pe afacere și, de asemenea, îi permite să scape de taxa pe cont propriu. De asemenea, poate reduce răspunderea consultantului în litigiu. În cazul în care un client suge consilierul din orice motiv, afacerea în sine poate fi responsabilă, dar nu consilierul, în funcție de modul în care este înființată afacerea.

Cheltuieli de afaceri standard Există un număr mare de cheltuieli de afaceri pe care consilierii le pot deduce în același mod ca orice altă întreprindere mică. Acestea includ:

• Marketing și publicitate
• afaceri și telefoane mobile
• chirie, aeriene, utilități
• salarii angajați
• contract de muncă
• > echipamente de birou standard, cum ar fi hârtia, copiatoarele și mobilierul
• cheltuielile pentru calculatoare și software, cum ar fi programele contabile care urmăresc veniturile din afaceri, creanțele și cheltuielile
• contribuțiile planului de pensii tradiționale (cele deductibile acum cu distribuții sunt impozabile la pensionare).

Cu toate acestea, planificatorii financiari au de asemenea un set de cheltuieli care sunt unice pentru profesia lor. În funcție de modelul lor de afaceri, majoritatea sau toți consultanții trebuie să plătească pentru unele sau toate dintre următoarele:

Cheltuielile brokerului / distribuitorului

• Majoritatea brokerilor-comercianți plătesc angajaților consilierilor taxe anuale de diverse tipuri, . De asemenea, acestea dețin, de obicei, o parte din comisioanele brute încasate de brokerii și consilierii lor. (Unele brokeri / dealeri nu plătesc nici o taxă consilierului și pur și simplu păstrează o porțiune mai mare a comisioanelor câștigate.) Platforme de tranzacționare
• Mulți consilieri ocolează brokerii / dealerii pentru a obține clienților cele mai bune prețuri posibile pe piață comenzi pentru clienții lor.Platformele de tranzacționare trimit direct consilierul pe piețe și ocolează producătorii de piață utilizați de brokeri / dealeri pentru a le tranzacționa. Cele mai multe platforme de tranzacționare percep o taxă lunară pentru acest serviciu, care poate varia în funcție de serviciile necesare consultantului. Software de planificare financiară
• Majoritatea consultanților folosesc astăzi programe computerizate sofisticate pentru a analiza titluri și portofolii. Există, de asemenea, multe programe cuprinzătoare de planificare financiară care permit consilierilor să intre în fiecare aspect al situației financiare a unui client și apoi să prezinte rapoarte detaliate care arată ce s-ar putea întâmpla în diferite scenarii ipotetice pe care clientul ar putea să le urmeze. Multe dintre aceste programe au costat mii de dolari pentru a cumpăra și alte sute pentru a se menține în fiecare an. Cheltuielile pentru educație și certificare
• Costurile pentru educația continuă și munca de clasă pentru certificările profesionale precum CFP®, CLU sau ChFC pot fi semnificative și pot fi deductibile pentru consilieri. Costurile licenței de a vinde valori mobiliare sau de asigurare pot sau nu să fie deductibile, în funcție de circumstanțele consilierului. Un nou consilier care tocmai a venit dintr-o ocupație complet diferită pentru a începe o nouă practică nu va putea să deducă aceste cheltuieli, deoarece acestea vor califica consilierul pentru a lucra într-o altă linie de afaceri. Dar consultanții care practică deja o anumită capacitate pot fi capabili să scrie acest lucru dacă IRS consideră că aceștia lucrează în același domeniu. (Pentru citirea aferentă, aruncați o privire la CFP, CLU sau ChFC - Care este cea mai bună? ) Rapoarte fiscale

Consultanții financiari trebuie să raporteze veniturile lor comerciale și personale pe aceleași formulare fiscale alți proprietari de afaceri mici. Cei care funcționează ca proprietari unici trebuie să raporteze toate veniturile și cheltuielile de afaceri pe lista C, în timp ce altele trebuie să depună declarații de parteneriat sau de impozit pe profit. Consilierii financiari care lucrează în calitate de angajați trebuie să raporteze toate cheltuielile neremediate legate de locul de muncă pe formularul 2106 și să le transporte în lista A (cei care nu pot să deducă deducerile nu pot face acest lucru.) Cheltuielile majore, cum ar fi mobilierul nou, pot fi deduse în anul cumpărat în conformitate cu secțiunea 179 din Codul privind veniturile interne privind tipul adecvat de declarație fiscală. De asemenea, consilierii ar trebui să aibă grijă să-și descompună cheltuielile de afaceri pe bază de clienți în scopuri de evidență, deoarece IRS poate solicita acest lucru în cazul unui audit. Acest lucru oferă, de asemenea, consultanților o idee despre cât de mult cheltuiesc pentru fiecare dintre clienții lor. Majoritatea consultanților pot îndeplini cu ușurință aceste obligații printr-un program standard de contabilitate de afaceri.

Concluzie

Deși multe dintre strategiile de economisire a taxelor prezentate aici sunt aplicabile majorității proprietarilor de întreprinderi mici, există mai multe tipuri de cheltuieli suportate doar de profesioniștii financiari. Unii consilieri sunt, de asemenea, capabili să-și pregătească și să-și depună propriile returnări, însă cei care nu sunt pregătiți pentru pregătirea impozitelor pot fi înțelepți să delege această sarcină alteia (și apoi să deducă costurile de pregătire a impozitelor la întoarcerea lor.) (Mai mult, citiți 10 Beneficiile fiscale pentru persoanele care lucrează pe cont propriu .)