a:

O răsturnare apare atunci când un participant la plan are o distribuție de numerar sau alte active dintr-un plan de 401 (k) și apoi îl contribuie la un alt plan de calificare, IRA sau 401 zile. Transferările pot fi transferuri directe de la administratorul la trustee sau indirect, cu distribuția plătită proprietarului contului.

Nu toți banii dintr-un cont 401 (k) se pot califica pentru răsturnare. Distribuțiile care fac parte dintr-o serie de plăți regulate, distribuții minime obligatorii (RMD), retrageri de greutăți, dividende plătite pentru titluri de participare la angajator și costul asigurărilor de viață nu sunt eligibile pentru rollover. Imprumuturile defalcate în valoare de 401 (k) și distribuțiile corective pot fi eligibile în anumite circumstanțe. Contribuțiile după impozitare pot fi introduse doar într-un plan IRA sau un plan de pensionare care să țină evidența părților impozabile și ne-taxabile. O distribuție indirectă a rolloverului este supusă reținerii fiscale federale de 20%. Pentru a evita plata impozitului pe venit, trebuie utilizate fonduri egale cu suma reținută.

AD:

În opțiunea de răsturnare directă, nu există o reținere obligatorie. De exemplu, solicitați o distribuție completă de la dvs. 401 (k), care are un sold de 55.000 dolari. Folosind o distribuție directă, 55.000 dolari transferă de la un cont la altul. În cazul în care plata este făcută pentru dvs., suma de 11.000 $ este reținută pentru taxele federale și veți primi un cec de 44.000 $. Pentru ca distribuția să fie complet amânată, trebuie să depuneți suma de 44.000 $ de la 401 (k) și 11 USD , 000 dintr-o altă sursă într-un plan de calificare în termen de 60 de zile.

- Motivele de a deplasa fondurile de peste 401 (k) pot include schimbarea locurilor de muncă și preferința de a participa la 401 (k) angajamentului noului angajator, nemulțumirea față de managementul actual al planului și folosirea unei rollovers indirect, dobândă împrumut pe termen scurt.

Toate distribuțiile de 401 (k) au un formular 1099-R și trebuie raportate la declarația fiscală a destinatarului. Orice sumă impozabilă care nu este reîncărcată trebuie inclusă ca venit. O pedeapsă de retragere timpurie de 10% se poate aplica dacă participantul la plan este sub vârsta de 59 de ani. 5 în momentul distribuirii. Există excepții de la această penalizare, care poate fi găsită în instrucțiunile pentru formularul 5329.