a:

În timp ce multe rapoarte încorporează fluxul de numerar operațional al unei companii, cele mai importante rapoarte financiare care îl includ sunt raportul dintre fluxul de numerar și vânzări (cunoscut și ca rata marjei fluxului de numerar) la raportul fluxurilor de numerar și fluxul de numerar de la operațiuni la raportul total pasiv. În timp ce raportul actual nu utilizează raportul fluxurilor de numerar operaționale, este un raport important pentru evaluarea fluxului de numerar al unei companii.

Rata fluxurilor de numerar pentru vânzări

Raportul fluxul de numerar către vânzări măsoară capacitatea unei companii de a genera numerar din vânzările sale. O companie sănătoasă ar trebui să aibă creșteri paralele în fluxul de numerar și în vânzări. Ecuația este după cum urmează:

(Flux de numerar operațional) / (vânzări)

Raportul prețului fluxului de numerar

Raportul dintre prețul fluxului de numerar și valoarea fluxului de numerar indică valoarea companiei în spațiul public. Este un indicator mai bun al valorii decât raportul dintre preț și câștiguri. Ecuația este după cum urmează:

-

(prețul pe acțiune) / (fluxul de numerar din exploatare pe acțiune)

Rata fluxului de numerar de la operațiuni la raportul total al pasivului

Raportul fluxul de numerar de la operațiuni la totalul pasivelor măsoară solvabilitatea societății și capacitatea de a-și achita obligațiile de datorie. Este un indicator mai bun decât raportul dintre datorie și active, deoarece măsoară solvabilitatea pe o perioadă de timp și nu un moment în timp. Ecuația este după cum urmează:

-

(fluxul de numerar din operațiuni) / (datoriile totale medii)

Raportul curent

Deși raportul actual nu utilizează fluxurile de numerar din operațiuni în calculele sale, este încă un flux de numerar important raport. Ea măsoară capacitatea unei companii de a-și îndeplini obligațiile pe termen scurt. Ecuația este după cum urmează:

(active curente) / (pasive curente)